حاسبة ضريبة القيمة المضافة ١٥٪ في السعودية ٢٠٢٦

أسهل خطأ عند استخراج الضريبة من سعر شامل أن تضرب المبلغ في ١٥٪. جرّب مع ١٬١٥٠ ريالاً: النتيجة ١٧٢٫٥٠، والضريبة الفعلية ١٥٠. الفرق ٢٢٫٥٠ ريالاً في فاتورة واحدة، وهو يتضاعف مع كل بند. السبب أن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تحسب الـ١٥٪ على السعر قبل الضريبة، فالمبلغ الشامل يساوي ١١٥٪ من ذلك السعر لا ١٠٠٪.

الحاسبة التالية تعمل في الاتجاهين وتعرض المعادلة المستخدمة تحت النتيجة.

المعادلتان الرسميتان

نقرأ من دليل الهيئة أن النسبة الأساسية ١٥٪ تسري على التوريدات التي تتم من ١ يوليو ٢٠٢٠. وللحساب طريقتان مكتوبتان فيه نصّاً:

الكسر ١٥/١١٥ يساوي ٣/٢٣. وبعد استخراج الضريبة: السعر قبل الضريبة = المبلغ الشامل − الضريبة.

أمثلة محسوبة

كل صف أدناه حُسب بالمعادلتين نفسيهما وقُرّب لخانتين عشريتين:

المثال الأخير يبيّن التقريب: ١٠٠ × ١٥/١١٥ يعطي ١٣٫٠٤٣٤… فيظهر ١٣٫٠٤. ولاحظ أنه ليس ١٥ ريالاً كما يوحي حساب «١٥٪ من المئة».

ما لا يحمل ١٥٪

الدليل نفسه يقرّر أن التعديل لا يمسّ التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر أو المعفاة. ومما يذكره للنسبة الصفرية: الصادرات من السلع والخدمات، والنقل الدولي، والأدوية والمعدات الطبية المؤهلة، والمعادن الاستثمارية. وأُعفيت من الضريبة اعتباراً من ٤ أكتوبر ٢٠٢٠ التوريدات العقارية التي تتم بنقل الملكية أو حق التصرف كمالك، وفق تعديل الفقرة (١) من المادة الثلاثين من اللائحة التنفيذية.

لهذا وضعنا في الأداة خياراً ثانياً هو ٠٪. لا نحدّد لك أيّ نسبة تنطبق على توريدك: التصنيف مسؤولية المورّد، والمرجع فيه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. إن كنت مسجّلاً ومتردداً فالأنسب سؤال الهيئة قبل إصدار الفاتورة لا بعدها.

حدود الأداة

• لا تُصدر فاتورة. الفاتورة الضريبية تخرج من نظام فوترة إلكترونية مستوفٍ لمتطلبات الهيئة، انظر دليل الفوترة الإلكترونية والقيمة المضافة.
• لا تحسب خصم ضريبة المدخلات ولا الإقرار الدوري.
• لا تعالج الخصومات ولا البنود المتعددة بأسعار مختلفة. احسب كل بند على حدة.
• لا تحدّد الزكاة. ضريبة القيمة المضافة غير الزكاة؛ إن كانت شركتك تحسب الوعاء الزكوي فاستخدم حاسبة زكاة الشركات.

أخطاء شائعة

الخلط بين «١٥٪ من المبلغ» و«١٥٪ فوق السعر». إن كان السعر المعلَن شاملاً فالضريبة داخله، ولا تُضاف مرة ثانية. ويوجب دليل الهيئة أن تعكس أسعار البيع بالتجزئة قيمة التوريد شاملة الضريبة.

الحساب على المبلغ المقرَّب. قرّب في النهاية لا في الوسط. الخطأ يظهر عند تكرار الحساب على عشرات الأصناف.

افتراض أن كل شيء يحمل ١٥٪. الأدوية المؤهلة والصادرات مثلاً بنسبة الصفر، والعقار المنقول ملكيته معفى. عند الشك، اسأل.

اقرأ أيضاً

دليل الفوترة الإلكترونية وضريبة القيمة المضافة · حاسبة زكاة الشركات · حاسبة الزكاة · حاسبة التمويل العقاري · كل الأدوات